项目名称：金乡县园林管理局2016年度城市绿化养护项目      

项目单位：金乡县园林管理局                            

预算部门：金乡县园林管理局                            

评价类型：事前评价□  事中评价□  事后评价?

评价方式：部门（单位）绩效自评□  财政部门组织评价?

评价机构：中介机构? 部门（单位）评价组□ 财政评价组□

 

 

2017年 8月 18 日

 

金乡县财政局（制）

 

 

 

金乡县园林管理局

2016年度城市绿化养护项目绩效评价报告

 

为了强化部门支出责任，推进财政科学化精细化管理，提高财政资金使用效益，根据《金乡县县级财政支出绩效评价管理暂行办法》（金财字〔2014〕45号）的要求，金乡县财政局委托济宁经纬会计师事务所有限公司对金乡县园林管理局2016年度城市绿化养护项目实施绩效评价工作。

一、项目基本情况

（一）项目概况

1、立项背景及目的

园林绿化作为城市建设的重要组成部分，是改善生态环境、提高市民生活质量的有效措施，已越来越受到社会公众的关注。金乡县提出了创建国家园林县城的战略部署，全面实施县城绿化、美化、净化、亮化工程，提高城镇园林绿化水平，促进人与自然的和谐发展。“三分种，七分养”，绿化养护工作在整个绿化工程中占有十分重要的地位，具有持续性和长效性特点。

2、预算资金来源及使用情况

（1）预算资金来源情况

本项目资金来源为金乡县县级财政预算，本项目财政预算数为583.24万元。

（2）预算资金使用情况

    截至目前，本项目实际支出养护经费565.11万元，较预算控制数少18.13万元。

3、实施情况

（1）项目内容

根据绿化养护工程合同，本项目养护城市绿地面积2,035,657.90平方米，行道树20992株，人行道75056平方米，路沿石46782米。其中，人行道和路沿石仅限食品园区。

（2）实施方式

采取市场化绿化养护模式，通过招投标确定10家绿化养护单位，由中标企业对所属标段展开养护工作。金乡县园林管理局对养护工作进行监督、考核。

4、组织及管理

本项目由金乡县园林管理局组织实施。根据《金乡县城市绿化管理办法》，金乡县园林管理局是城市绿化管理机构，具体负责城市的公园、公共绿地、风景林地、防护绿地、生产绿地、道路节点绿化的维护管理。

（二）绩效目标

1、项目绩效总目标：围绕金乡县经济社会发展大局，紧扣美丽金乡、幸福金乡“两个目标”，按照国家园林县城创建指标，提升县城园林绿化管理水平，实现城市形象显著改善，城市品位明显提升。

项目绩效阶段性目标：通过市场化运作，投入财政资金574.43万元，按照《金乡县城市园林绿化养护管理标准》，养护城区绿地面积2,035,657.90平方米，行道树20992株，人行道75056平方米，路沿石46782米。

二、绩效评价工作情况

绩效评价工作主要经过了前期准备工作、方案设计、实施评价、撰写报告及提交审核五个过程。

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1、评价结果

绩效评价结果量化为百分制综合评分，并按照综合评分分级。评价等次分为优（S≥90）、良（90＞S≥80）、中（80＞S≥60）、差（S＜60）4个评价等次。

金乡县2016年度城市绿化养护项目综合评价得分为93分，综合绩效级别评定为优秀。具体评价得分：

经评价，通过2016年度绿化养护项目的实施，基本实现了预期目标，对改善金乡县城区的生态环境、提高居民的生活质量起到积极作用，取得了一定的经济效益、社会效益和生态效益。

2、绩效情况

金乡县2016年度城市绿化养护项目目标完成情况

序号	项目	目标值	完成值	完成率（%）	备注
1	绿地养护面积（m2）	2,035,657.90	2,035,657.90	100
2	树木养护数量（株）	20,992.00	20,992.00	100
3	人行道养护面积（m2）	75,056.00	75,056.00	100
4	路沿石养护长度（m）	46,782.00	46,782.00	100
5	养护资金支出（万元）	583.24	565.11	96.89	比预算数节约3%
6	养护质量达标率（%）	100.00	96.24	96.24

（二）绩效分析

1、项目投入分析

（1）项目立项的合规性分析

本项目依据《金乡县创建国家园林县城实施方案》（金发〔2014〕25号）设立，符合有关规定。

（2）绩效目标合理性分析。

（3）绩效目标明确性分析

①将项目绩效目标细化分解为具体的绩效目标：一是将绿化养护范围划分为13个片区，每个片区发包给一家养护企业，单独签订养护工程合同；二是制订了卫生状况、浇水、除草、修建整形、病虫害防治、补植、绿地保护、园林设施维护、现场管理情况共9项考核指标，按月汇总评价打分；三是明确绿地养护面积和树木株树，按照中标单价计算养护费用。

②与年度任务数相对应：2016年度计划的养护范围和数量与2015年度的工作任务基本持平。

③与预算确定的资金量相匹配：项目目标投入资金，即合同金额574.43万元，在预算控制数583.24万元之内，基本匹配。

（4）项目资金到位情况分析

①资金到位率：根据实际养护数量和考核情况，2016年度应支付565.11万元，截至评价日，已全部支付，资金到位率100%。

②到位及时率：本项目资金及时率为零。合同规定，按月支付养护费，次月15日前支付上月养护费。付款延迟时间1-2个月。

③资金未及时到位的原因：主要是园林局管理局考核结果和资金拨付说明出具不及时、企业提供发票不及时。

④资金未及时到位的影响：项目资金虽然未按照合同规定及时到位，但拖欠时间不长，未影响项目的正常实施。

2、项目过程分析

（1）业务管理制度健全性

①金乡县园林管理局制订了《金乡县绿地养护管理监督考核实施细则》、《金乡县城区绿化养护管理要求》，形成了园林管理局管理人员和养护企业负责人每周召开例会的制度，但缺少巡查制度。

②专门机构负责：金乡县园林管理局设置养护管理科，具体负责绿化养护管理。

（2）制度执行有效性

①招标选定养护企业。

②日常巡查和定期考核：通过日常巡查，对损绿、毁绿现象及时处理，对养护不符合要求的现象督促改正。

③核定养护费金额，提报财政部门直接支付。

④项目内容的调整履行了相应的手续：2016年5月，金济河中段、北段的绿化养护工作由县生态湿地景区管委会移交给金乡县园林管理局，相应的养护费预算转给园林管理局。两单位办理了交接手续，财政部门也变更了资金预算单位。

⑤合同书、验收资料归档情况：养护工程合同共13份，数量齐全，但没有合订归档，处于散装状态；缺少养护巡查记录；2016年3-9月的检查打分汇总表没有计算的原始依据，没有制表人签字，没有被检查单位的反馈意见。

（3）项目质量可控性

①制订了项目质量标准。

②采取日常巡查对养护工作进行考核，存在巡查无记录，考核不全面的问题。

③通过召集周例会、审查养护企业工作计划，了解、调度养护工作。

（4）财务管理制度健全性

①内部管理制度较为健全，但未建立项目资金管理办法。

②会计核算较规范。

（5）资金使用合规性

①评审确定招标控制价：在绿化养护费招标之前，申请金乡县财政投资评审中心对招标控制价进行了评审。

②根据招标控制价进行招标，与中标单位签订养护工程合同，合同单价均低于招标控制价。

③根据绿化养护费中标金额列入财政预算。

④绿化养护项目财政预算资金实现了专款专用，专账管理，避免了虚列、截留、挤占、挪用资金及超标准支出等违规情况发生。

⑤项目资金使用没有超出预算控制数和合同金额。

（6）财务监控有效性

缺乏财务监控机制：没有制定财务监控制度，在实际操作中，也不具有相应的财务监控机制，两名会计人员缺乏相互牵制。没有财务检查的制度和实施记录。

3、项目产出分析

（1）实际完成率

各养护企业按照合同规定的养护范围和养护内容进行了养护作业，实际完成率达到了100%。

（2）完成及时率

本项目属于连续性工作，各养护企业按时完成了绿化养护工作任务。完成及时率100%。

（3）质量达标率

本项目质量达标率96.24%

（4）成本节约率

本项目成本节约率3.1%。

4、项目效果分析

（1）经济效益。绿化养护过程中，需要补栽花草树木，直接带动了苗木种植业和相关产业发展；城市园林绿化养护，使城市环境不断优化，城市的品质不断提升，直接带动投资环境的改善。

（2）社会效益。符合当地社会发展规划；增加劳动就业岗位；提高公民综合素质。

（3）生态效益。改善气候条件和自然环境，净化空气质量；改变市民生活习惯，提高幸福指数。

（4）项目的可持续性分析。绿地、树木和园林设施，能起到美化环境、吸尘、降噪、分割道路的作用，做好管理养护，可以持续发挥绿化的各项功能，为市民提供良好的休憩和出行环境。

（5）社会公众满意度。金乡县园林管理局荣获2016年度“双评”群众满意单位。

四、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验和做法

1、本项目以财政评审价作为招标控制价，以中标成交价申报项目预算，保证了预算资金编制的合理性和准确性。

2、每周一召集养护企业项目经理、现场负责人开会，定期和养护企业面对面沟通交流，可以详细、及时地了解养护情况，全面传达工作要求，实现动态管理规范化。

3、2016年11月，金乡县园林管理局组织分4期举行了“冬季园林绿化知识培训”活动，进一步增强养护企业和养护人员的专业技能，更好的推进金乡县绿化事业的发展。

4、开展绿化保护宣传活动。

（二）存在的问题

1、没有建立正式的项目资金管理制度和财务检查办法。

2、付款不及时。

3、没有建立巡查制度，质量验收检查不规范。

4、质量检查不全面。

（三）建议

1、建立健全项目资金管理制度。

2、建立健全质量检查验收制度，及时出具考核结果。

3、加强对养护企业的全面、动态管理。要对养护企业的资质、专业技术人员的配备、机械设备的配置、内部管理制度的建立和运行进行全面、动态的检查管理。